陆路启运港退税持续发力 陕西自贸试验区西安区域打出跨境税收服务“组合拳”
2022年，陕西康佳智能家电有限公司落户西安浐灞国际港。这家主要生产洗碗机、洗衣机等白色家电的企业，产品通过中欧班列销往俄罗斯及欧洲市场。截至2025年底，陕西康佳已累计发运47趟专列、185个货柜，把24万台白色家电产品销往30多个国家和地区。企业投产初期，固定资产投入大，出口退税业务复杂，财务人员对相关税务处理比较陌生。“税务管家团队上门辅导，帮助我们解决了出口退税、固定资产一次性扣除等难题，”陕西康佳财务总监潘嫦娥说。截至目前，该公司已累计办理出口退税468.42万元、留抵退税5338.95万元。 企业办事顺不顺、资金周转快不快，直接关系到自贸试验区营商环境的成色。自2017年4月1日正式揭牌运行以来，陕西自贸试验区西安区域始终把制度创新作为核心任务。在税收领域，陆路启运港退税改革持续释放制度红利，“一带一路——税智链工作总窗口”服务品牌稳步推进，多个税费服务创新成果进入全省最佳实践案例推广序列，为“陕货”走出国门提供了有力支撑。陆路启运港退税持续发力，出口退税跑出“加速度”
2020年，西安港成功获批全国首个陆路启运港退税试点资质，成为继海港、内河港口之后全国首个具备该资质的铁路内陆港。这项制度创新改变了过去出口货物从启运到实际离境后才能办理退税的传统模式，货物在西安港启运后即可向税务部门申请退税。2025年全年，该政策累计为全国2.7万家企业签发退税报关单9.4万票，涉及货值221.1亿元。企业在西安港即可完成出口退税，较传统模式提速80%，最快2天左右即可到账。2024年，全市备案出口企业以陆路启运港方式报关263户，报关出口货物16.64亿元，出口退税办理量同比增长16.84%。 与退税提速同步推进的，还有“集中申报”模式的推广。企业可以分批进出货，每季度末次月15日前完成申报即可，年申报频次减少70%。综保区内高级认证企业分送集报可免除担保，进一步降低企业经营成本。综合保税区增值税一般纳税人试点政策的落地，也让区内企业获得保税与非保税业务的“双重便利”，实现内外贸一体化发展。
“一带一路——税智链工作总窗口”，构建跨境税收服务新体系
如果说启运港退税解决的是企业“快拿钱”的问题，那么跨境税务服务的全面升级，则是在更长的时间维度上帮助企业“走出去”走得更稳。陕西自贸试验区西安区域联合税务部门，打造了“一带一路——税智链工作总窗口”服务品牌。该品牌构建了“政策赋能+服务护航+风险防控”三位一体的跨境涉税服务体系，为“走出去”和“请进来”企业提供从政策咨询、风险提示到跨境涉税争议解决的全生命周期服务。目前，该品牌已为辖区内1200余户跨境企业提供全链条服务。依托该服务平台，税务服务从“点对点”扩展到“网对网”。通过“局长会客厅”“西安·泉州陆海税收合作”等跨境协作活动，搭建了跨境涉税综合服务平台。在服务实践中，还创新打造了“丝路智税快车”服务模式，将服务触角延伸至班列平台运营企业、上列企业、海外投资企业及出口企业等全链条主体，直通直办企业在境内外税收方面的疑难问题。此外，陕西自贸试验区西安区域还积极推动新型离岸国际贸易业务发展，支持技术先进型服务企业享受减按15%税率征收企业所得税的优惠政策。目前，符合条件的企业共计6户，累计减免企业所得税金额达1311.05万元。
税费服务创新多点突破，经开区“最佳实践”可圈可点在陕西自贸试验区西安区域的各个功能区中，经开区功能区的税费服务创新尤为亮眼。日前，该区报送的《构建税费服务新体系》案例成功入选陕西自贸试验区第四批“最佳实践案例”。此前，该区已有另一税务创新案例入选此前批次“最佳实践案例”，加上全国首创的“加工贸易云报核海关监管新模式”等成果，经开区累计形成省级及以上创新成果80余项，其中国家级12项。
这一创新体系的核心，是一套“征纳互动”智能综合服务平台。平台依托人工智能和云计算技术，实现7×24小时即时智能应答与“屏对屏”业务指导，打造了“办中能问、问中有办、办问协同”的全新办税模式。纳税人可通过文字、语音甚至视频与工作人员直接交流，实现了办税“零跑腿”。体系中的另一特色是“杨老师课堂”。该课堂采用“个人领衔+团队服务”运营模式，聚合税务师、律师和纳税服务明星等专业力量，累计推出微视频、情景剧等税收普法宣传课程3700期，全网阅读量达6730万人次。该课堂还获得了陕西省总工会“重点支持的劳模工匠创新工作室”等荣誉认定。这支“税务明星团队”以接地气的方式，将税惠红利精准送达企业一线。与此同时，经开区还创新推出“税银企”模式。通过搭建税务、银行、企业之间的数据共享桥梁，将小微企业的纳税信用转化为融资信用额度，推出“云税贷”产品。企业凭信用即可在线办理最高200万元的纯信用贷款。贷款审批时长由原来1个月压缩至2小时内，融资利率降至4.25%，累计为上千家企业办理信用贷款近8亿元，融资效率提升99%。对于有订单、有信用但缺少抵押物的小微外贸企业而言，这套融资机制及时缓解了资金压力。
展望：持续注入税动能，助推自贸试验区开放创新发展站在陕西自贸试验区西安区域建设九周年的节点上，税务部门与自贸试验区的协同改革仍在加速。在近期市政府新闻办举行的新闻发布会上，税务部门明确了下一步工作重点：聚焦政策落地、产业支撑、税收协作和智慧服务四大方向，持续落实离岸贸易、跨境电商等新业态的税收优惠政策，进一步提高出口退税办理效率；精准支持新能源汽车、智能家电等“中国智造”拓展国际市场；深化跨省税收协同合作，完善跨境经营税收指引；持续升级智能化办税手段，助推自贸试验区开放创新发展。从陆路启运港退税的率先突破，到“一带一路——税智链”服务品牌的纵深覆盖，再到经开区税费服务创新的全省推广，陕西自贸试验区西安区域在税收领域这块“试验田”里，正在形成一套契合内陆开放需求的税收治理体系。制度红利不断释放、服务创新持续迭代，税收动能正在为更多“陕货”走出国门、更多外资项目落户西安注入源源不断的动力。
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